Belastingrecht | combipakket

Voorwoord 6

1. Inleiding belastingrecht 9
1.1 Inleiding 10
1.2 Waarom zijn er eigenlijk belastingen? 10
1.3 Belastingen: definitie 14
1.4 Belastingmoraal en belastingpolitiek 15
1.5 Belastingen en tariefstelsels 17
1.6 Belastingbeginselen 19
1.7 Belastingen: manieren van indelen 20
1.8 Bronnen van belastingrecht 23
1.9 Rekenen met belastingen 27
1.10 Samenvatting 28
1.11 Kernbegrippen 28

2. Inkomstenbelasting 31
2.1 Inleiding 32
2.2 Hoezo inkomstenbelasting? 32
2.3 Belastingsubject en belastingobject 32
2.4 Het boxenstelsel 34
2.5 Box 1: inkomsten uit werk en woning - Inleiding 35
2.6 Box 1: winst uit onderneming 35
2.7 Box 1: loon en overige inkomsten 39
2.8 Box 1: inkomsten uit de eigen woning 40
2.9 Box 1: persoonsgebonden aftrek 47
2.10 Box 1: schijventarief 48
2.11 Box 1: heffingskortingen 50
2.12 Box 2: winst uit aanmerkelijk belang 52
2.13 Box 3: inkomsten uit sparen en beleggen - Inleiding 53
2.14 Box 3: vermogen en belastbaar vermogen 55
2.15 Box 3: forfaitair rendement en tarief 56
2.16 Aangifte, formulieren en aanslagen 64
2.17 Samenvatting 72
2.18 Kernbegrippen 72

3. Loonbelasting 75
3.1 Inleiding 76
3.2 Hoezo loonbelasting? 76
3.3 Loon 79
3.4 Jaaropgave 82
3.5 Samenvatting 84
3.6 Kernbegrippen 84

4. Vennootschapsbelasting 87
4.1 Inleiding 88
4.2 Hoezo vennootschapsbelasting? 88
4.3 Klassiek stelsel en dividendbelasting 90
4.4 Tarief 91
4.5 Samenvatting 92
4.6 Kernbegrippen 92

5. Omzetbelasting 95
5.1 Inleiding 96
5.2 Hoezo omzetbelasting? 96
5.3 Tarieven en vrijstellingen 99
5.4 Aftrek van voorbelasting 101
5.5 Verleggingsregeling 103
5.6 Kleineondernemersregeling (KOR) 105
5.7 Samenvatting 106
5.8 Kernbegrippen 106

6. Heffingen door lagere overheden 109
6.1 Inleiding 110
6.2 Hoezo heffingen door lagere overheden? 110
6.3 Gemeentelijke belastingen - wonen of vestiging 111
6.4 Gemeentelijke belastingen - verblijf 115
6.5 Bezwaar en kwijtschelding 117
6.6 Samenvatting 118
6.7 Kernbegrippen 118

7. Erfbelasting en schenkbelasting 121
7.1 Inleiding 122
7.2 Hoezo erfbelasting of schenkbelasting? 122
7.3 Erfbelasting: inleiding 122
7.4 Erfbelasting: vrijstellingen en tarief 125
7.5 Schenkbelasting: inleiding 127
7.6 Schenkbelasting: vrijstellingen en tarief 128
7.7 Samenvatting 132
7.8 Kernbegrippen 132

8. Overdrachtsbelasting, assurantiebelasting, kansspelbelasting en accijns 135
8.1 Inleiding 136
8.2 Hoezo overdrachtsbelastingen en zo meer? 136
8.3 Overdrachtsbelasting 136
8.4 Assurantiebelasting 139
8.5 Kansspelbelasting 140
8.6 Accijns 141
8.7 Samenvatting 142
8.8 Kernbegrippen 142

9. Formeel belastingrecht 143
9.1 Inleiding 144
9.2 Hoezo formeel belastingrecht? 144
9.3 Aanslagbelastingen 146
9.4 Aanslagbelastingen: soorten aanslagen 150
9.5 Aangiftebelastingen 151
9.6 Fiscale boeten 152
9.7 Samenvatting 155
9.8 Kernbegrippen 155

10. Invordering 157
10.1 Inleiding 158
10.2 Hoezo invordering? 158
10.3 Invordering en dwanginvordering 159
10.4 Samenvatting 162
10.5 Kernbegrippen 162

11. Rechtsbescherming 165
11.1 Inleiding 166
11.2 Hoezo rechtsbescherming? 166
11.3 Rechtsbescherming: bezwaar en beroep 167
11.4 Bezwaarprocedure 169
11.5 Beroepsprocedure 170
11.6 Hoger beroep en cassatie 174
11.7 Samenvatting 176
11.8 Kernbegrippen 176

Index 179